Page 12 - نبض توسعه شماره چهارم
P. 12
صورت م یگیرد .چرا که پایش و ارزیابی بخش جدای یناپذیر اجرای هدفمند برنام هها هستند .پایش ،علاوه دانش گاه علوم پزشکی و خدمات بهداشتی و درمانی تبریز
بر دادن اطمینان خاطر از حرکت بر مدار برنامه ،می‌تواند میزان همخوانی برنام هها با اهداف را نیز نمایان کند معاونت توسعه مدیریت و منابع
و نشان دهد که آیا برنام هها نیاز به اصلاح دارند؟ به همین خاطر معاونت توسعه مدیریت و منابع و مدیریت
برنام هریزی بودجه و پایش عملکرد دانشگاه تصمیم گرفتند در کنار اجرای بودج هریزی و انعقاد تفاه منامه ،حلق هی
سوم و کامل کنند‌ه زنجیر‌ه پیاد‌هسازی برنام هها یعنی نظام پایش و ارزیابی عملکرد نیز راه‌اندازی شود .در همین راستا
علاوه بر فرم‌های تفاه منامه‌های بودجه‌ای ،فرم‌های دیگری نیز در قالب 12جدول تهیه شده است که شاخ صهای اصلی
مالی و عملکردی هر واحد را برای چند دوره مالی نشان می‌دهد .این شاخص‌ها و اطلاعات به منظور پایش و مدیریت
عملکرد واحد ،با استفاده از داد‌ههای ارائه شده توسط هر واحد و پایگاه‌های داده‌ای در اختیار دانشگاه ،تهیه و بررسی
می‌شود تا در جلسه مورد بحث قرار گیرد .تأکید م یگردد که این شاخ صها صرف ًا جهت ارائه گزارشی از وضعیت موجود
که یک فرآیند گذشت هنگر می‌باشد نیست .بلکه مدیران اجرایی و سیاستگذاران دانشگاه به منظور دس تیابی به اهداف خرد
و کلان تعریف شده ،به دنبال اقدام اجرایی و اصلاحی ،براساس وضعیت و عملکرد فعلی م یباشند تا مدیریت عملکرد را
به طور کامل اجرا نمایند .بنابراین شاخ صهای مذکور هم برای پی شبینی بودجه سال آتی و هم برای برنام هریزی سال مالی
مذکور ،مورد استفاده قرار م یگیرد.
شاخ صهای اصلی از دو بعد افقی و عمودی مورد تحلیل قرار م یگیرند.
yدر تحلیل‌های افقی ،نخست شاخص‌های واحد باهم مورد مقایسه قرار م یگیرند مثل سهم هزینه‌های هر یک از
فصول ،سهم جزئیات هزینه در هرفصل نسبت به کل هزینه ،نسبت برخی هزین هها از درآمد اختصاصی (به عنوان
مثال نسبت کارانه بیمارستان از درآمد برنامه درمان ،نسبت اضافه کار به درآمد برنامه درمان و )...مقایسه درآمد
و هزینه هر تخت ،هر تخت روز ،مقایسه درآمد و هزینه دارو ،میانگین کسورات ،موجودی انبارها ،خوداتکائی
و نسب تهای درآمد اختصاصی ،موجودی انبارها و خواب سرمایه و تحلیل مصرف ،تحلیل قیمت ،حد کفایت و
سفارش ،موجودی مازاد و خواب سرمایه ،نسبت‌های نیروی انسانی(مثل ترکیب نوع استخدامی پرسنل ،نسبت
پرسنل به تخت ،نسبت اضافه کار به پرسنل و )....و به طور خلاصه تمام شاخ صهای مهم ورودی و خروجی
مورد بررسی قرار م یگیرد .سپس این شاخ صها با متوسط همان شاخص‌ها در دانشگاه و همچنین با شاخص‌های
واحدهای مشابه مورد مقایسه قرار م یگیرند .همچنین در برخی موارد از شاخص‌های در دسترس از بیمارستان‌های
سایر دانشگا‌هها نیز جهت مقایسه و الگوبرداری استفاده م یگردد.
yدر تحلیل عمودی ،عملکرد هر واحد با خودش در چند سال تحلیل م یگردد .روند عملکرد واحد با در نظر گرفتن
فعالیت‌ها ،اقدامات و برنامه‌ها تحلیل م یگردد .برخی از شاخص‌ها مثل رشد درآمد اختصاصی ،روند کسورات،
سهم درآمد اختصاصی از مجموع منابع ،جذب منابع خیرین ،رشد هزینه‌ها در فصول و بعدهای مختلف ،مقایس ه
رشدها ،نقاط ضعف و قوت ،همچنین عملکرد تیم مدیریتی هر واحد را نشان می‌دهد.
نتیجه:
بعد از تحلیل‌های افقی و عمودی ،مشخص شدن نقاط قابل بررسی و تعیین شاخص‌های خارج از نرم ،نوبت
به تحلیل فرآیندی و بررسی علل خارج از نرم بودن شاخص‌ها می‌رسد .تحلی لها تا جایی که اطلاعات
11
